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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-07-08 19:17

你好！
是的，有税务风险的，最好不要跨年。

1548705658 追问

2020-07-08 19:22

有什么风险

蒋飞老师 解答

2020-07-08 19:43

1..应收，可以当成借款，借款就涉及税收（增值税，附加税）
如果是股东借，可以当成分配股利（需要交20%个税）
2..应付，可以认为是收入，补交增值税和所得税附加税，加收罚款和滞纳金

1548705658 追问

2020-07-08 21:08

借款增值税和附加税税率是多少

蒋飞老师 解答

2020-07-08 21:26

增值税6%
城建税7%
教育费附加3%
地方教育附加2%

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相关问题讨论
你好！ 是的，有税务风险的，最好不要跨年。
2020-07-08 19:17:43
是借你单位的吗
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