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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-07-08 19:45

借：库存商品   贷：银行存款    这个  是与海外卖家的成交价分录
借：库存商品   应交税费     贷：银行存款    这个   是交关税和增值税的分录

thh欢欢 追问

2020-07-08 19:49

缴款书是这个金额

thh欢欢 追问

2020-07-08 19:50

然后银行缴纳增值税49288.66，怎么做，贷方银行是总金额？还是税款金额？

许老师 解答

2020-07-08 19:51

知道呀  这个 不影响分录呀
关税  是并入库存商品的

thh欢欢 追问

2020-07-08 19:51

，没搞懂，然后第一个成交价分录，还需要弄这个的是吗

thh欢欢 追问

2020-07-08 19:52

那比如这个是要怎么做呢

许老师 解答

2020-07-08 19:55

你这个的话   关税和增值税  分别是多少？

thh欢欢 追问

2020-07-08 19:57

增值税是：49288.66，关税是：49453.5

许老师 解答

2020-07-08 20:03

借：库存商品 49453.5     应交税费     49288.66      贷：银行存款    合计数的

thh欢欢 追问

2020-07-08 20:04

那我库存商品其他的呢？要怎么弄的？

thh欢欢 追问

2020-07-08 20:05

会计学堂有没有这个的课程呀？

许老师 解答

2020-07-08 20:06

其他的   比如海外成交价  是一开始   记入库存商品的呀   当然   分录可以合并
课程的话  应该有  不是很清楚  不好意思

thh欢欢 追问

2020-07-08 20:12

好像知道了，那个进口关税那张合计就是增值税的完税价格，也就是库存商品

thh欢欢 追问

2020-07-08 20:13

是这样吧，然后增值税税款就是那个进项税额

许老师 解答

2020-07-08 20:14

嗯嗯  增值税  单独记入进项税额
其他的  记入库存商品的

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借：库存商品 贷：银行存款 这个 是与海外卖家的成交价分录 借：库存商品 应交税费 贷：银行存款 这个 是交关税和增值税的分录
2020-07-08 19:45:01
你好，小规模纳税人无需转入未缴增值税
2019-04-02 10:41:15
需要交增值税，这个属于收入，正常做收入，计算增值税，交税处理。 应付账款不需要支付，这个是转营业外收入，不计算增值税
2019-08-30 10:54:08
你好，做在营业外支出科目，借营业外支出 贷银行存款
2018-08-08 13:14:38
你好，计算增值税的税负，用缴纳的增值税除以不含税收入。
2020-06-19 16:26:23
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