1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

半勺老师

职称： 注册会计师,初级会计师

2020-07-08 18:36

您好！有两个点提示注意。
1.题目中的企业性质是外贸企业，从国内采购商品取得增值税专用发票上的计税金额；而非离岸价格。
2.退税实际上退的是进项税额，从国内采购的发票上价格计算的税额就是进项税额。
另补充一下，如果是生产企业，计税基础就不是那么直接和明显了，应该实行的是免抵退税政策，简单的说就是退税退的是你的留抵税额，至于退多少，就要看当月出口销售额(人民币)*退税率之后，与当期留抵税额比大小，退小的那个金额，同时，还要将出口商品销售额*征退税率之差从进项税额转出。

学不好高数不改名 追问

2020-07-09 09:14

那他出口的这批商品交不交消费税呢？

半勺老师 解答

2020-07-09 09:18

不用哦，第一，消费税征收环节是生产企业征收，第二，服装不属于应税消费品类目

学不好高数不改名 追问

2020-07-09 09:19

不好意思，打错了，我想表达的是增值税销项税

半勺老师 解答

2020-07-09 11:01

不用，免税的。如果这个外贸企业是全出口业务的话基本上不交增值税，出口产品会按退税率退给增值税。

上传图片  
相关问题讨论
你好，你算的是对的数字
2021-07-27 13:51:52
你好 都是按照6%计算增值税销项税
2023-09-11 15:01:54
（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品
2020-07-03 14:55:39
都不能抵扣增值税这个，你截图不能抵扣增值税
2020-06-18 15:02:11
你好，你把题目完整的发一下看看
2020-03-12 10:24:03
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...