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来来老师

职称： 中级会计师

2020-07-08 17:24

你好 你是说3%减按1%吗？那个按票做即可，增值税申报表里是按原来逻辑做的，还是按3%，不用考虑增值税申报表上的应纳税额

愿时光待你温暖如初。 追问

2020-07-08 17:26

我的意思是本季度申报额是不是等于做账软件里面的收入额？

来来老师 解答

2020-07-08 17:28

是我说的那种情况吗？要是的话收入是一样的，应纳税额申报表里与账务不一样

愿时光待你温暖如初。 追问

2020-07-08 17:29

我的意思是比如我本月收到了100万，有开票金额和未开票金额，申报增值税的时候本季度申报金额是不是100万？

来来老师 解答

2020-07-08 17:31

您是啥行业呀 要是建筑业的话是的

愿时光待你温暖如初。 追问

2020-07-08 17:31

农业企业

来来老师 解答

2020-07-08 17:35

实务中符合免税政策的话是一样的，这样操作简单

愿时光待你温暖如初。 追问

2020-07-08 17:36

那我申报出来的金额跟我本季度收到的金额不一致，是不是申报错了？

来来老师 解答

2020-07-08 17:46

是因为有不免税增值税的项目吗?要是有是账上收到的价税合计，申报时候收入是不含税的

愿时光待你温暖如初。 追问

2020-07-08 17:47

所以不一致是没问题的？

来来老师 解答

2020-07-08 17:55

要是我说的那种不免增值税项目是可以的 
比如我小规模收款了110元，但是涉及增值税，就是110/（1+1%或3%）作为收入 税金是110/（1+1%或3%）*1%或*30%
110/（1+1%或3%）作为收入不等于收到的110元

愿时光待你温暖如初。 追问

2020-07-08 18:58

所以我们免税的不一致是正常的不

来来老师 解答

2020-07-08 19:11

你要是免增值税的话就不正常了

来来老师 解答

2020-07-08 19:11

你免增值税的话，这个收入就应该是报的是全部的加款

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相关问题讨论
你好 你是说3%减按1%吗？那个按票做即可，增值税申报表里是按原来逻辑做的，还是按3%，不用考虑增值税申报表上的应纳税额
2020-07-08 17:24:31
同学你好 对的 是这样
2023-01-16 11:43:24
您好 可以并到营业外收入科目就好了
2020-08-04 11:00:48
下面有个注解，建议按注解的比例选择填写
2019-04-14 12:21:27
软件企业即征即退的增值税会计处理如下： 一、根据正常销售，确认收入： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 二、缴纳增值税时： 1、本月上交本月应交的增值税： 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 2、本月上交以前期间应交未交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款
2019-08-12 17:03:45
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