第12行的计算步骤是怎样的？我按照20％去算减免，得出的也不是335083.72啊。是380111.63。

小末 追问

2020-07-09 09:25

1030表就是这样，只有第一行有数据。33万多自动跳出来的

燎原老师 解答

2020-07-09 09:44

这个335083.72是你手工输入的？

小末 追问

2020-07-09 09:46

不是，是系统自动核算后，跳出来的。

燎原老师 解答

2020-07-09 09:59

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。