老师好，请问，我明细账的应收账款的余额方向在贷方4349.76，我在金蝶软件输入期初余额的应收账款借方输入负数，这样是对的吗？

yanly_xie 追问

2020-07-08 16:06

老师好，我司是小规模纳税人，我发现今年的1月期初余额与去年12月期末余额不一致，现在都7月了，我该如何做？能重新开始做今年的账吗？今年才自己做的账，因为外账做的软件和公司的版本不同兼容不了。所以会计就把余额输入了，之前也没发现不同，现在检查才发现数据和去年的不一样，现在要怎么办呢老师。我看了一下，是错在了应收应付预收预付这几个科目，其他数额都是一样的

徐阿富老师 解答

2020-07-08 16:11

你好，这个可能是重分类的原因，不影响的，

yanly_xie 追问

2020-07-08 16:13

老师好，不是的，是今年年初的数据和去年年末的数据完全不一样呢，今年的期初余额比去年的期末余额多了几百万，按道理说，今年期初余额等于去年期末余额吧

徐阿富老师 解答

2020-07-08 16:32

那你把不一样的数据都列出来，看看错的借贷是不是一样金额，如果一样金额，可以用凭证调整

yanly_xie 追问

2020-07-08 16:45

老师好，我找到原因了，现在是应付-预付，应收-预收。都刚好等于年初的那个数额，可是我的凭证需要怎么做，请老师写一下。

徐阿富老师 解答

2020-07-08 16:52

你好，如果原来应付借方，现在填到预付借方，应收贷方，现在填到预收贷方那么这个是对的，不用调整

yanly_xie 追问

2020-07-08 16:54

老师，您看发给你的两张图片、一张是去年年末的一张是今年年初的、相差的数额很大呀，需要调回来吧，资产总额两者相差太大了，

徐阿富老师 解答

2020-07-08 16:58

你好，这是因为科目重分类的原因，上面说了。如果原来应付借方，现在填到预付借方，应收贷方，现在填到预收贷方那么这个是对的，是因为原来的报表没有重分类的原因。

yanly_xie 追问

2020-07-08 17:03

老师好，那为什么现在重分类了，资产总额会相差那么多的呢？重分类也会影响资产总额的数据的吗？

徐阿富老师 解答

2020-07-08 17:04

你好，规范做法是要重分类的，不重分类是不对的，会影响资产总额的。

yanly_xie 追问

2020-07-08 17:06

老师，~~~~(>_<)~~~~ 那这样我就不能不确定我的资产总额到底正不正了呀。说到底我们也是预收预付也是没有明细账的，现在就是资产负债表里有这个数据而已，

徐阿富老师 解答

2020-07-08 17:08

你好，你的意思没有明细？那你更不能随便调整

yanly_xie 追问

2020-07-08 17:14

老师好，因为去年之前的账都是没有预收预付的，今年换了电脑，重新做账资产负债表里就有预收预付的金额，所以，现在也不能确定重分类之后的表报是不是正确的吗？因为应付-预付，应收-预收，相减之后是等于重分类之前的金额的，我也很确定期初余额没有错误的。

徐阿富老师 解答

2020-07-08 17:15

你好，那就不要去调整，

yanly_xie 追问

2020-07-08 17:16

老师好，不调整，我总感觉这报表不是正确的，~~~~(>_<)~~~~

徐阿富老师 解答

2020-07-08 17:25

你好，一般情况下，根据你的描述，我的判断是之前的不对，如果你要调，那么凭明细，调整到原来的科目里去，但只要是财务报表设定为重分类，那么报表还是会和你现在的一样的

yanly_xie 追问

2020-07-08 17:31

老师好，是因为之前没有分预收预付，如果税局的问起来，我们需要怎么作答？

徐阿富老师 解答

2020-07-08 17:34

你好，就说报表设置没有重分类的