老师，比如我们公司老板5月份提取备用金2万，6月份提了6万，一共是8万的备用金，老板一共拿回了3.7w的发票回来报销，其中有一部分是7月份开的，可是我现在要做的是6月份的账，那这7月份的部分能抵扣5，6月份的备用金吗？谢谢！！！

热情的心锁 追问

2020-07-08 16:03

那他5月份不是也提了2万的备用金吗？现在我在做6月的账，除了7月份的发票其他的能抵扣5月的备用金吗？

文静老师 解答

2020-07-08 16:06

5月份的备用金，6月份报账做账可以在6月抵。同学。把握一个原则，本月可以做本月及以前的发票，不能做后面月份的发票

热情的心锁 追问

2020-07-08 16:08

好的，老师。那这样的话，他是不是得退回多余的备用金？还有一个问题老师，报销外地的汽油费是计入管理费用-差旅费吗？还是直接计入管理费用-汽油费？

文静老师 解答

2020-07-08 16:12

是否退回要看你们还备用金的时间要求，有的企业是年底归还，有的是按月归还，还有的要求季度平账。

文静老师 解答

2020-07-08 16:13

外地汽油费是什么情况发生的？是公车还是私车呢

热情的心锁 追问

2020-07-08 16:14

好的老师。老师您还有一个问题没有解答呢！！付费咨询有时间限制和追问次数限制的吗？

文静老师 解答

2020-07-08 16:15

你不能问了吗？应该可以继续追问。

热情的心锁 追问

2020-07-08 16:17

我昨天问的时候是有追问次数的，但是我今天是付了钱的。所以想问一下有没有追问次数，不然我就要珍惜好每一次回复了。老师，汽油费的问题麻烦解答一下哦！很急

文静老师 解答

2020-07-08 16:19

外地汽油费是什么情况发生的？是公车还是私车呢

热情的心锁 追问

2020-07-08 16:20

就是员工去出差，开的是他自己的车，加油费回来报销，看这个汽油费是怎么做账

文静老师 解答

2020-07-08 16:22

是私人车辆保险油费，走管理费用-差旅费更合适

热情的心锁 追问

2020-07-08 16:27

他现在已经提醒我追问4次之后结束问题了。老师，我能问一下整个做账的流程吗？比如月初开始做上个月的，先从销项-进项-各项费用发票-银行流水啥的。正确正规的应该是什么

文静老师 解答

2020-07-08 16:34

正规做法是1.收集发票，当月及时处理当月，如果有上月业务本月才到发票，可以在本月合并处理。2.根据发票做当月成本费用资产，进项税，银行流水和应付款等。3.开发票，做当月收入，销项税，银行流水和应收款等。当然还有其他业务也需要入账。4.全部业务记账凭证做完后，审核，记账。5.查看会计账簿，试算平衡，结账。6.出报表

热情的心锁 追问

2020-07-08 16:42

老师，学生认为您没有回答到我的需求点上。您的意思是先做进项成本报销费用类发票，再做销项收入类发票。我现在就搞的很乱，东做一点西做一点，没有按顺序归类做

文静老师 解答

2020-07-08 16:46

不是。我的意思是根据票据做账1.收集发票，当月及时处理当月，如果有上月业务本月才到发票，可以在本月合并处理。2.根据发票做当月成本费用资产，进项税，银行流水和应付款等。3.开发票，做当月收入，销项税，银行流水和应收款等。当然还有其他业务也需要入账。这1.2.3没有顺序。

文静老师 解答

2020-07-08 16:47

你现在是要整理票据，把同类业务汇总到一起。谁先做谁后做都可以，只要是在这一个账期完成

热情的心锁 追问

2020-07-08 16:59

好的老师。我6月份开了张发票，做的是借：应收，贷：主营业务收入 应交税费（销项）。7月做了这张发票的红冲，那应该怎么做这笔红冲的分录呢？

文静老师 解答

2020-07-08 17:09

借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税(销项税额)，金额用红字

热情的心锁 追问

2020-07-08 17:13

好的老师，比如我们老板5、6月份一共提了8万的备用金，拿了16000的发票给我报销，还剩64000。报销的发票做正常的报销分录吗？剩下的64000如果打回公司的话，又该怎么做分录呢老师

文静老师 解答

2020-07-08 18:09

是的，16000报销，64000，借银行存款64000贷其他应收款64000