老师，你好。核对其他应收款发现，去年11月工资没有计提，下月直接发放工资，把社保医疗费没减除，导致应收现在多了。我冲销原凭证。重新计提。但是管理费用增加到这个月了。我应该怎么正确处理？

你好，请问缴纳社保及公积金后发放工资时，我应该是借：管理费用-应付工资，贷：其他应收款-个人社保，现金是吗？

答： 工资最好新计提 .计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

如果公司帮交社保，不发放工资，相当于帮别人交社保，还需要设其他应收款吗，还是全部计入管理费用

答： 您好！严格来说不允许这样，如果真的你有这样的业务，就建议做工资表。然后计入管理费

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本月缴纳本月社保费,不需要计提,是不是直接借:管理费用-社保,借:其他应收款-社保,贷:银行; 下月发放工资 借:应付工资 贷:其他应收 贷:现金 社保这就不过应付职工薪资-社保科目?

答： 恩恩，当月交当月的社保，可以直接计入管理费用的。