老师，我们公司经营范围有生活服务类，开税票的时候税额是选择1%还是免税呢？

落寞的发夹 追问

2020-07-08 14:21

那我二季度开票选择的1%的税额，再加上建筑类的发票，我帐上计提的事2万多，报表上是3万多，生活类免税2万多，实缴1万多，该怎么处理呢

maize老师 解答

2020-07-08 14:36

是小规模吧，这个小规模是开带税率也可以按其他免税去申报，你这个税额和申报不一样？你这个开超过30万吗，没有是不一样，你免税收入做借应收 贷主营业务收入（免税发票不做应交增值税，）要是你们税局同意你们和免税申报话，不同意就按发票做账，不需要交税出来免税额是按3%是和账上不一样，你按发票做账

落寞的发夹 追问

2020-07-08 14:57

开超了30万的，我账上是以发票上生活加建筑税额2万7，增值税报表上是直接给生活服务类的记为免税的，只是建筑服务类的要交税

落寞的发夹 追问

2020-07-08 14:59

就是说我账上税额是2.7万，实缴1.5万，中间部分直接进营业外收入可以补

maize老师 解答

2020-07-08 15:07

建筑税额2万7 你这个和你发票税额是一样吗，不是，你这个开1% 税率话，你这个对应不含税销售额*2%填写减免表2.3.4列和主表减征额16栏，对应出来建筑税额发票和这个应补退税额是一样的，你这生活服务做账的时候不做税额，借银行 贷主营业务收入

落寞的发夹 追问

2020-07-08 15:19

嗯嗯，好的，关键是2季度的我开票的时候已经按照1%开票了，这部分计提的税额就走营业外收入了。

maize老师 解答

2020-07-08 15:29

这个我看税局回复可以单独按免税申报，那你这个直接把之前做贷应交增值税 负数，贷主营业务收入这么处理就可以，

落寞的发夹 追问

2020-07-08 15:36

好的，老师还有一个问题，就是以后期间开票税额处是选择免税还是0%？

maize老师 解答

2020-07-08 15:47

免税，有部分地区开出来也是显示是0% 不是免税， 具体你找你税局确定，

落寞的发夹 追问

2020-07-08 15:48

好的 ，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-08 16:00

好的，我先回复别的学员了