老师我这边是高新企业，电业局这边从6月份开始改变结算日期，以前是上月20号到本月20号，发票也是每个月月底能收到，6月份结算日期调整到月底，6月份发票就7月份才开，以前每个月收到电费发票是借：生产成本-辅助生产成本-制造费用*元，管理费用-研发费用-直接投入RD项目*元，应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款（付电费回单附后面，不通过应付账款核算），那这个月要怎么做账，有研发其他支出，没有电费支出也不现实，要怎么写分录

牛老师 解答

2020-07-08 12:57

计提分录，借：生产成本-辅助生产成本-制造费用*元，管理费用-研发费用-直接投入RD项目*元，贷应付账款。

美娟 追问

2020-07-08 12:58

计提的分录怎么做贷方科目是什么

美娟 追问

2020-07-08 12:58

计提了下月收到发票要红冲吗

牛老师 解答

2020-07-08 13:10

可以全额红冲，也可以差额调整都可以的，如果怕乱，建议全额红冲，再按发票金额重新做账。

牛老师 解答

2020-07-08 13:11

计提时贷方为应付账款。

美娟 追问

2020-07-08 13:16

如果知道发票金额，我借方计提就按分配好的金额计提，贷应付账款，下月可以不冲红，直接借应付账款  应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款吗，这个月已经付了一部分电费了

牛老师 解答

2020-07-08 16:17

嗯，这个分录可以的，非常好。