公司2016年购买原材料的进项发票现被税务稽查认定为虚开发票，现要求我们做进项税额转出，那现在我该对原材料，进项税额及应付账款这三个科目的做怎么样的会计分录？

积极的小海豚 追问

2020-07-08 11:08

不需要了

立红老师 解答

2020-07-08 11:24

你好
借，营业外支出  
贷，原材料
贷，应交税费一应增进项转出

借，应付账款
贷，营业外收入

积极的小海豚 追问

2020-07-08 11:54

请问一下，如果是已经付了款，而且也不能收回，是怎么样做凭证

立红老师 解答

2020-07-08 11:55

你好，
借，营业外支出
贷，原材料
贷，应交税费一应增进项转出
只做这笔就可以

积极的小海豚 追问

2020-07-08 13:58

但这笔款在16年的时候支付了，现在这样支月营业外支出的话，是不是在年度汇算清缴时，不能抵减，要调增的？

立红老师 解答

2020-07-08 14:02

你好，如果是16年
借，以前年度损益调整
贷，原材料
贷，应交税费一应增进项转出

借，利润分配一未分配利润 
贷，以前年度损益调整