老师，您好，我想问下之前多缴纳的社保费用，然后退回了，怎么做分录呢

郭老师

职称：初级会计师

2020-07-08 10:09

借银存贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬借管理费用负数

潇洒的唇膏追问

2020-07-08 10:12

要做两笔吗？

潇洒的唇膏追问

2020-07-08 10:15

我这样做是否正确

郭老师解答

2020-07-08 10:19

你好
你退回多少钱来的

潇洒的唇膏追问

2020-07-08 14:07

退回3927.96元到公账

潇洒的唇膏追问

2020-07-08 14:11

还有老师，用公账支付给员工的劳务报酬要怎么做账呢

郭老师解答

2020-07-08 14:34

借银行3927.96贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬借管理费用-3927.96
借xx费用成本相关科目贷银行

潇洒的唇膏追问

2020-07-08 14:38

所以要做两笔是吗？那我前面发给您的截图是否可以呢

郭老师解答

2020-07-08 14:49

是的
你做的营业外收入没看到

潇洒的唇膏追问

2020-07-08 14:51

营业外收入是另外的，是收到了失业保险，这个算是政府补贴吧

郭老师解答

2020-07-08 15:36

可以的
属于补助
不需要交税

潇洒的唇膏追问

2020-07-08 21:50

那老师用公账支付的员工劳务报酬怎么做账呢

郭老师解答

2020-07-08 21:56

借成本费用相关科目贷银存

潇洒的唇膏追问

2020-07-08 21:58

老师，我们是帮别人印花加工的，这种在结转成本的时候怎么结转呢

郭老师解答

2020-07-08 22:10

委托加工物资的吗你好
是

潇洒的唇膏追问

2020-07-08 22:11

是的，是委托加工物资

郭老师解答

2020-07-08 22:19

委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资：
借：委托加工物资
贷：原材料
对于发生的运杂费，做如下分录：
借：委托加工物资
贷：银行存款
受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等
借：委托加工物资
应交税费——应交增值税(进)
——应交消费税
贷：银行存款、应付账款等
运回加工物资过程中支付的运杂费：
借：委托加工物资
贷：银行存款
委托加工物资运抵仓库，办理入库：
借：原材料
贷：委托加工物资