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送心意

冰儿老师

职称： 中级会计师

2019-01-04 15:02

1、缴纳社保时 
 
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 
 
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 
 
贷：银行存款 
 
2、计提时 
 
借：管理费用－社会保险费（单位部分） 
 
贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 
 
3、发放工资时 
 
借：应付职工薪酬－工资（应发数） 
贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分） 
现金/银行存款   实发数

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相关问题讨论
个人负担的社保，他自己负担企业的，还是你们负担是吧。
2020-05-28 14:57:56
你好！是退给员工吗？是单位还是社保局退的
2018-11-02 15:52:35
全部做到其他应收款里面
2018-08-16 09:51:54
你好！你是因为什么原因要负数？冲减之前多计提的吗？
2020-05-07 18:07:03
你好，借：银行存款 贷：其他应付款——个人（社保）
2020-01-09 15:54:17
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