建筑业购买材料，货款已支付，本月没有收到发票，暂估会计分录怎么做？次月重回会计分录怎么做？

招财猫 追问

2020-07-08 09:58

为啥又是预付又是应付

招财猫 追问

2020-07-08 10:00

不想用预付账款科目，怎么替换

邹老师 解答

2020-07-08 10:06

你好，因为款项已经支付，没有取得发票，就做预付 账款处理
因为没有收到发票，就需要暂估入库，所以第二个分录贷方是应付账款——暂估
不想用预付账款科目，那预付款项可以这样做分录，借；应付账款，贷；银行存款

招财猫 追问

2020-07-08 10:09

现在收到成本发票了，怎么冲回暂估？分录怎么做？

邹老师 解答

2020-07-08 10:15

你好
借；应付账款——暂估，贷；原材料
借；原材料，贷；预付账款

招财猫 追问

2020-07-08 10:18

这是我暂估的会计分录还有结转成本的？这个月票收到了怎么做分录？麻烦老师把红字部分给我讲一下

邹老师 解答

2020-07-08 10:22

你好
红冲暂估入库分录，借；应付账款——暂估，贷；原材料
根据发票做购进分录，借；原材料，贷；预付账款
如果之前结转的成本金额有错误，需要做相应的调整分录

招财猫 追问

2020-07-08 11:28

这样做出来不平啊

邹老师 解答

2020-07-08 11:34

你好，你认为不平的地方具体是哪里呢？