2.甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）为增值税 一般纳税人，适用的增值税税率为13%，产品销售单 价均为不含增值税价格。产品销售成本技经济业务语 项结转。甲公司适用的所得税税率为25%。20×9年 度，甲公司发生如下经济业务事项。 （1）销售A产品一批，产品销售价款为920000元 产品销售成本为416000元。产品已经发出，并开具 了增值税专用发票，同时向银行办妥了托收手续。 （2）收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批 并验收入库，甲公司用银行存款支付了退货款，并按 规定向乙公司开具了红字增值税专用发票。 该退货系甲公司20×8年12月20日以提供现金折扣方 式（折扣条件为2/10，1/20，n/30；折扣仅限于销售 价款部分）出售给乙公司的，产品销售价款为40000 元，产品销售成本为22000元，销售款项于12月29日 收到并存入银行。 （3）用银行存款支付发生的管理费用60800元，计 提坏账准备4000元。 （4）用银行存款支付广告宣传费用13000元。 （5）销售产品应交的城市维护建设税为1800元，应 交的教育费附加为700元。

小规模代开增值税专用发票是不是只要缴纳城市维护建设税，不需要缴纳教育费附加啊

答： 您好！这个是看收入的，大于10万就要交了。

开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录

答： 您好！1借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2 借：营业税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 3 借：应交税费-应交所得税/城建税/教育费附加 贷：银行存款。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师小微企业代开增值税专用发票1200元,应交城市维护建设税84元,教育费附加和地方教育费附加免税吗？为什么只交城建税啊

答： 你好，如果是代开，会代扣代缴教育费附加的