送心意

朴老师

职称会计师

2020-07-08 10:30

你好,6月计提工资,然后7月申报就可以了,6月份只要计提就可以了,6月份的工资是7月份申报并发放的

65596818 追问

2020-07-08 11:19

6月计提分录只做,借管理费用,贷应付职工薪酬吗?工资单要付在后面的吧?

朴老师 解答

2020-07-08 11:26

是的,要附一个工资表的

65596818 追问

2020-07-08 12:24

借,应付职工薪酬-工资
贷,其他应收款-个人社保
        应交税金-个人所得税
        现金
这个分录是7月做吗?

朴老师 解答

2020-07-08 12:33

嗯,就是这样做的哦

65596818 追问

2020-07-08 13:16

以前老会计留下的账这两个分录是做在同一个月的,是怎么回事?

朴老师 解答

2020-07-08 13:22

就是发工资扣了社保和个税

65596818 追问

2020-07-08 13:25

和跨月做有什么区别?

朴老师 解答

2020-07-08 13:37

没什么区别,分录一样

65596818 追问

2020-07-08 14:17

那老师这样做可不可以?6月个人所得税0申报,但是6月社保有1人已经申报账户已扣款,6月计提分录
借:管理费用 -工资   400.6
        管理费用-社保  185
贷:应付职工薪酬-社保  185
        其他应收款-个人社保   400. 6

7月收到银行扣款水单
借:应付职工薪酬-社保  185
        其他应收款-个人社保   400. 6
贷:银行存款   585.6

65596818 追问

2020-07-08 14:17

个人社保部分是不是放到管理费用-工资?

65596818 追问

2020-07-08 14:19

公司实际没有发放工资,我只要把社保做平,待7月份工资确定了,再按正常走,不知可否

朴老师 解答

2020-07-08 14:26

是,和工资一块做的,直接一块在工资里计提,可以

老师好!6月份公司工资做了0申报,但是有一个员工的社保已经转过来,7月现在申报社保要扣款,我该如何做账?
原来正常情况下发工资我是做:
6月计提
借,应付职工薪酬-工资
贷,其他应收款-个人社保
        应交税金-个人所得税
        现金
借,管理费用-工资
贷,应付职工薪酬-工资

7月申报银行扣款
借,其他应收款-个人社保
        应付职工薪酬-社保
贷,银行存款
 
现在情况6月工资已做0申报了,6月怎么做分录?
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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你好,对的是的,是这么做的。
2022-10-19 09:19:44
是的
2015-08-08 22:40:41
您好,您的处理非常正确!
2020-09-24 19:08:40
单位的社保,最好通过应付职工薪酬计提,其他是对的
2019-11-06 11:14:13
第2种方法是对的
2020-04-16 15:23:23
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