老师好！6月份公司工资做了0申报，但是有一个员工的社保已经转过来，7月现在申报社保要扣款，我该如何做账？ 原来正常情况下发工资我是做： 6月计提 借，应付职工薪酬-工资 贷，其他应收款-个人社保 应交税金-个人所得税 现金 借，管理费用-工资 贷，应付职工薪酬-工资 7月申报银行扣款 借，其他应收款-个人社保 应付职工薪酬-社保 贷，银行存款 现在情况6月工资已做0申报了，6月怎么做分录？

65596818 追问

2020-07-08 11:19

6月计提分录只做，借管理费用，贷应付职工薪酬吗？工资单要付在后面的吧？

朴老师 解答

2020-07-08 11:26

是的，要附一个工资表的

65596818 追问

2020-07-08 12:24

借，应付职工薪酬-工资
贷，其他应收款-个人社保
        应交税金-个人所得税
        现金
这个分录是7月做吗？

朴老师 解答

2020-07-08 12:33

嗯，就是这样做的哦

65596818 追问

2020-07-08 13:16

以前老会计留下的账这两个分录是做在同一个月的，是怎么回事？

朴老师 解答

2020-07-08 13:22

就是发工资扣了社保和个税

65596818 追问

2020-07-08 13:25

和跨月做有什么区别？

朴老师 解答

2020-07-08 13:37

没什么区别，分录一样

65596818 追问

2020-07-08 14:17

那老师这样做可不可以？6月个人所得税0申报，但是6月社保有1人已经申报账户已扣款，6月计提分录
借：管理费用 -工资   400.6
        管理费用-社保  185
贷：应付职工薪酬-社保  185
        其他应收款-个人社保   400. 6

7月收到银行扣款水单
借：应付职工薪酬-社保  185
        其他应收款-个人社保   400. 6
贷：银行存款   585.6

65596818 追问

2020-07-08 14:17

个人社保部分是不是放到管理费用-工资？

65596818 追问

2020-07-08 14:19

公司实际没有发放工资，我只要把社保做平，待7月份工资确定了，再按正常走，不知可否

朴老师 解答

2020-07-08 14:26

是，和工资一块做的，直接一块在工资里计提，可以