请问单位是酒店生活服务类，疫情免增值税，因为之前误导了以为开了专票连普票也不能免，普票开成1%税率的了，税务说可以按免税申报，但是我不知道有税率的发票是按含税销售额申报增值税免税销还是按不含税销售额申报呢？因为之前咨询过税务他们有的说按含税有的说按不含税，我有点懵了。

殷勤的绿茶 追问

2020-07-08 08:21

那就是按含税的，昨天咨询了又说按不含税，搞得我有点懵。那第二种情况，如果开了1%税率的发票和免税发票的话，低于30万的话按小微免税话，分别是按含税还是不含税申报？因为以前小微企业30万一下免税是按不含税的吧

maize老师 解答

2020-07-08 08:35

那是开发票是开带税率，那小微企业申报，这个取得是不含税，现在是享受免税优惠，正规开发票是开免税，那这个含税和不含税价格是一样的，你开错，按理这个其他免税栏就是根据含税去申报 和小微企业免增值税优惠是不一样

殷勤的绿茶 追问

2020-07-08 09:00

是啊，因为开了带税率的发票，有些麻烦。那我列了一张表是分别两种情况，麻烦老师再帮我看看这样对不对，有哪些需要修改，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-08 09:09

这个也可以按这个其他免税去申报，那这个取得含税，你这个不按其他免税申报，取得是不含税，小微企业是取得不含税去申报填写 别的 没有问题

殷勤的绿茶 追问

2020-07-08 09:36

那就是说刚刚那个可以那样申报，然后也可以按另外一种其他免税申报，然后按含税申报是吧。

maize老师 解答

2020-07-08 09:44

是的，是的，是的，是的

殷勤的绿茶 追问

2020-07-08 09:45

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-08 09:54

好的我先回复别的学员了