送心意

桂龙老师

职称中级会计师

2020-07-07 22:56

同学你好,坏账准备不可以税前扣除。

炙热的芹菜 追问

2020-07-07 22:59

减值损失不能税前扣除吗

桂龙老师 解答

2020-07-07 22:59

是的,不可以税前扣除的。

炙热的芹菜 追问

2020-07-07 23:00

不是说未经核定的准备金不允许扣除吗

桂龙老师 解答

2020-07-07 23:03

一般情况下,这个未经核定的情况就是计提的坏账准备,不允许扣除。

炙热的芹菜 追问

2020-07-07 23:03

什么是经核定的

桂龙老师 解答

2020-07-07 23:04

经核定,就是税局同意你扣除

炙热的芹菜 追问

2020-07-07 23:07

经核定后的扣除比例是多少

桂龙老师 解答

2020-07-07 23:07

那要看税局给你核定了多少比例

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相关问题讨论
同学你好,坏账准备不可以税前扣除。
2020-07-07 22:56:00
你好,计提不能扣除,发生可以扣除
2017-04-18 10:58:03
学员你好,计提的坏账准备不可以税前扣除的, 坏账损失应依据以下证据材料确认: (1)相关事项合同、协议或说明; (2)属于债务人破产清算造成的坏账损失,应有人民法院的破产、清算公告; (3)企业逾期三年以上的应收款项且在会计上已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告; (4)企业逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,会计上已经作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告. (5)会计核算资料及其他相关的纳税资料.
2022-06-24 17:56:18
你好 .根据《企业所得税》第十条第(七)项及《所得税实施条例》第五十五条规定,未经核定的准备金支出不得扣除 。这个坏账准备没有被税务认可或者核准的情况下是不可以税前扣除的
2020-07-27 13:22:57
发生坏账时: 借:坏账准备 贷:应收账款 ,所以要扣除。
2018-09-04 20:23:45
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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