请问小规模公司今年汇算清缴时，调增的成本等项目金额所缴纳的所得税，现在做第二个季度的账务处理应该怎么入账？

HonEy 追问

2020-07-07 22:01

有发票的然后老板弄丢了，也没有复印件，所以调增的

郭老师 解答

2020-07-07 22:04

不用做账的
直接做补缴的所得税
借利润分配贷应交税费
借应交税费贷银存

HonEy 追问

2020-07-07 22:06

之前先暂估入账的成本不要冲回嘛？

郭老师 解答

2020-07-07 22:14

有发票的时候没冲暂估吗
之前分录怎么做的

HonEy 追问

2020-07-07 22:19

借：主营业务成本  贷：料工费

郭老师 解答

2020-07-07 22:23

这个有实际业务的不用做红冲

HonEy 追问

2020-07-07 22:25

那老师不需要红冲，直接做今年补交所得税的分录就可以了嘛，就是你上面写的分录

郭老师 解答

2020-07-07 22:32

是的
是的
就是上面的分录

HonEy 追问

2020-07-07 22:39

好的谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-07 23:35

不用客气的，应该的