老师，我本来进项税不够，要缴税，再加上个月退货，进项转出，退货的分录，和这个月缴税分录怎么写啊

郭老师 解答

2020-07-07 20:12

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

兰陵王 追问

2020-07-07 20:17

退货，我用原来的分录，做了一个相反的分录，还需要进项税转出么

郭老师 解答

2020-07-07 20:19

进项改成进项转出，放在贷方里面。

兰陵王 追问

2020-07-07 20:34

明白了老师，很清晰

郭老师 解答

2020-07-07 20:43

不用客气的
应该的

兰陵王 追问

2020-07-07 20:45

老师，还有一个，应交税费科目贷：-18万多，（其中有进税额17万多，发票平台认证留抵0.8万）这样是 正常的么

郭老师 解答

2020-07-07 20:48

如果其他的都没有余额，这个是对的。

兰陵王 追问

2020-07-07 20:49

其它没有余额

郭老师 解答

2020-07-07 20:52

不对
你这个有销项的吗

兰陵王 追问

2020-07-07 21:14

这个月没有销项，我是调整之前月份错误，那我应交税费科目对么

郭老师 解答

2020-07-07 21:15

那你的留底应该是17.8万才对。

兰陵王 追问

2020-07-07 21:18

0.8万，认证了，叫留抵，那我17万多，没认证啊，还在我应交税—增—进项税这个科目里

郭老师 解答

2020-07-07 21:22

没有认证的，应该做到应交税费，待认证科目不属于进项的

兰陵王 追问

2020-07-07 21:25

啊，这么麻烦么，反正还是在应交税费里，总数也没变啊

郭老师 解答

2020-07-07 21:30

这个不能这么理解
你的进项和你税务局报表上的进项可不一致

兰陵王 追问

2020-07-07 21:34

那我发票认证留抵的话，应该是在哪个科目，我的资负表，应交税费只能填留抵的么，那我待认证的进项怎么办

郭老师 解答

2020-07-07 21:41

转出未交增值税借方余额
留底加待认证的

兰陵王 追问

2020-07-07 21:44

那我的留抵，是在借：应交税-增-转出未交，那我的资负表，应交税费科目，还是—18万，对吧

郭老师 解答

2020-07-07 22:01

你好
是的，不变化的