老师，公司房租先付了款过了几个月才拿到发票，付款的时候分录：借 预付账款 贷 银行存款，请问收到发票的时候应该做什么分录呢？

Grosfairy. 追问

2020-07-07 20:07

老师，我已经摊销了三个月的，收到发票时把剩余的金额写到借管理费用上么？

邹刚得老师 解答

2020-07-07 20:07

你好，正常来说是取得发票才做摊销处理的

Grosfairy. 追问

2020-07-07 20:09

哦哦，好的，非常感谢老师还有一个问题，现在小规模纳税人按1%的税率开普票，请问增值税纳税申报表应该填在哪一项呢？

邹刚得老师 解答

2020-07-07 20:11

你好，你单位取得的收入金额是多少呢？

Grosfairy. 追问

2020-07-07 20:12

老师，本季度未超过30万元

邹刚得老师 解答

2020-07-07 20:12

你好，在小微企业免税销售额栏次填写不含增值税的收入金额

Grosfairy. 追问

2020-07-07 20:14

好的，非常感谢邹老师的耐心解答

邹刚得老师 解答

2020-07-07 20:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Grosfairy. 追问

2020-07-07 20:18

不好意思，老师，我再问一下，报表里17行本期免税额是自动出的3%税率的税额，我需要手动改成和发票的税额一致么？

邹刚得老师 解答

2020-07-07 20:19

你好，因为受疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人，增值税税率按1%才是的

Grosfairy. 追问

2020-07-07 20:23

老师，就是我不用管系统自动出的数，需要手动改成跟发票票面一致的1%税率的税额是么？

邹刚得老师 解答

2020-07-07 20:24

你好，是的，是这样的

Grosfairy. 追问

2020-07-07 20:26

老师，改完保存时系统出现这个提示并且无法保存

邹刚得老师 解答

2020-07-07 20:31

你好，网站因为默认是3%的税率
你可以去税局大厅填表申报

Grosfairy. 追问

2020-07-07 20:32

好的，谢谢老师，麻烦您啦

邹刚得老师 解答

2020-07-07 20:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢