老师，我们是生产型出口企业，有单外贸是通过外贸公司出去的，跟其他公司的货一起拼船走的，现在拿到的提单的shipper是外贸公司名称，合同也是跟外贸公司签约的，那我们公司能做出口退税吗？？

兜兜疯 追问

2020-07-07 20:47

老师，出口报关单位是工厂，不是外贸公司，成交方式是EXW

文老师 解答

2020-07-07 21:11

那您有报关单，您可以申报退税的

兜兜疯 追问

2020-07-07 21:15

好的，就是这个月申报，下个月退税，在做分录的吧，具体分录怎么做的，

文老师 解答

2020-07-07 21:20

做法和您正常出口的一样做

兜兜疯 追问

2020-07-07 21:21

就是正常的分录是怎么样的

文老师 解答

2020-07-07 22:15

确认收入，借应收账款贷主营业务收入，
申报退税，借其他应收款--退税款贷应交税费--应交增值税（出口退税）
收到出口退税款，借银行存款贷其他应收款--退税款

兜兜疯 追问

2020-07-07 22:19

嗯嗯，就是申报退税的分录为什么要放到下个月去做啊？出口退税放贷方，相当于是销项，是承认我们交了这么多税？

文老师 解答

2020-07-07 22:27

您什么时候申报的出口退税

兜兜疯 追问

2020-07-07 22:31

6月份开的出口发票，7月做申报，分录是不是要放到下个月去做？

文老师 解答

2020-07-08 12:02

是的，6月份开票的，做账时需要6月份做的