送心意

若素老师

职称会计师,税务师

2020-07-07 18:22

您好,可以不计提借税金及附加贷银行存款

小灰灰 追问

2020-07-07 18:29

一般纳税人,进项多于销项,要结转吗?月末,如果要结转,结转到未交增值税吗?

若素老师 解答

2020-07-07 18:49

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

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相关问题讨论
你好,用第一种就可以了
2016-11-17 19:22:20
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借:税金及附加-印花税 贷:银行存款
2020-01-15 14:29:35
您好!是的。前面那个就可以了。
2016-11-02 16:51:12
你现在冲红缴纳的印花税的话,借管理费用 红字 ,贷银行存款 红字
2019-02-19 14:24:26
你好!现在可以计入税金及附加
2018-09-06 09:52:22
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