请问老师们，收到客户的工程款订金20万，工程正在进行中还不能确定应收金额具体是多少，这笔收入怎么挂帐？工程进行中的所有支出怎么挂帐？工程结束后确定了收入的时候再把中间所有的支出一次性转为主营业务成本吗？

莉 追问

2020-07-07 18:33

20万不可以计预收帐款吗？确定了应收账款后再冲减

赵海龙老师 解答

2020-07-07 18:34

定金如果具有货款的性质则可以计入预收账款
具体看合同约定

莉 追问

2020-07-07 18:36

是货款的性质，合同上写了工程开始付20万订金给我们去购买相应设备用

赵海龙老师 解答

2020-07-07 18:37

那就可以计入预收账款的

莉 追问

2020-07-07 19:11

好的，确认收入的时候再做以下处理您看对吗：
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：预收款
贷：应收账款
是这样吗？

莉 追问

2020-07-07 19:13

同时把期间的支出库存转入成本：
借：主营业务成本
贷：工程施工
这样对吗？

赵海龙老师 解答

2020-07-07 19:31

处理的没有问题，对着呢

莉 追问

2020-07-07 19:58

谢谢亲爱的老师

赵海龙老师 解答

2020-07-07 20:30

不客气，祝你学习愉快亲爱的学员

莉 追问

2020-07-08 08:24

老师，营业税金及附加我不知如何处理，能指导一下吗？就拿上面的预收款为例

赵海龙老师 解答

2020-07-08 08:25

按照增值税的口径缴纳计算就可以
就是最终上交的增值税金额

莉 追问

2020-07-08 08:34

我不知道怎么做会计分录，帐务处理！能把完整分录告诉我吗？利润表里有个营业税金及附加，怎么转到这个科目里来？

赵海龙老师 解答

2020-07-08 09:10

比如你预交了100万，开票200万，那么实际未交增值税是100万
根据100万计提税金及附加
借税金及附加
  贷应缴税费-城市维护建设税
                 -教育费附加
               -地方教育费附加