老师，我现在做2季度的季报，我按照发生额来编制报表，怎样都不平，我想请问一下，一般这种情况有些什么原因

小猪熊 追问

2020-07-07 15:42

不是，我都查了，12677.71

邹老师 解答

2020-07-07 15:44

你好，没有科目的余额或发生额就是这个差额
那就需要对资产负债表各个栏次数据进行检查，看数据是否有计算错误了

小猪熊 追问

2020-07-07 15:48

我发现一个问题，本来要冲销2019年多计提的固定资产，这样的话差额就是12667.71，但是我不冲销了，反而差更多。这个之间有什么联系没

邹老师 解答

2020-07-07 15:50

你好，你是指冲销固定资产折旧吗？

小猪熊 追问

2020-07-07 15:52

是的，冲销2019年的固定资产，用的损益调整

邹老师 解答

2020-07-07 15:53

你好，你以前年度损益调整科目发生额有结转到利润分配——未分配利润核算吗？

小猪熊 追问

2020-07-07 15:59

有结转，借累计折旧，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，完整分录

邹老师 解答

2020-07-07 16:00

你好，假如只有这个业务，，没有其他业务
借；累计折旧12667.71，贷以前年度损益调整12667.71
借；以前年度损益调整12667.71，贷：利润分配-未分配利润12667.71
固定资产是12667.71，未分配利润12667.71
符合资产（12667.71）=负债（0）+所有者权益（12667.71）勾稽关系啊

小猪熊 追问

2020-07-07 16:05

有其他业务，但是我都检查了，没发现问题，如果不冲销去年的固定资产就差269300.55，如果冲销就只差12667.71

小猪熊 追问

2020-07-07 16:07

现在是负责+所有制权益大于资产

邹老师 解答

2020-07-07 16:13

你好，假如只有这个业务，，没有其他业务
借；累计折旧12667.71，贷以前年度损益调整12667.71
借；以前年度损益调整12667.71，贷：利润分配-未分配利润12667.71
固定资产是12667.71，未分配利润12667.71
符合资产（12667.71）=负债（0）+所有者权益（12667.71）勾稽关系啊
（是针对这个回复有什么疑问吗）

小猪熊 追问

2020-07-07 16:22

这个没疑问啊

邹老师 解答

2020-07-07 16:28

你好，我举例的情况下资产负债表是平衡的
你提问不平衡，就需要去检查你单位编制的资产负债表数据是否有错误才导致的不平衡

小猪熊 追问

2020-07-07 16:41

好
，我再看看

邹老师 解答

2020-07-07 16:43

祝你学习愉快，工作顺利！