老师，实际是去年的土地租金，只是去年价格没谈下来，去年公司账务没做任何处理，今年6月份收到了去年一年的租金和今年一年的租金，并且开了票，那今年6月份的账务应该确认多长时间的租金收入？

君子兰 追问

2020-07-07 15:51

具体怎么调整？

宋生老师 解答

2020-07-07 15:55

你好！首先你要先重新做申报增值税和企业所得税年报，看要补多少税金。估计还得有滞纳金。
然后借：银行存款等 贷以前年度损益调整，应交税费—应交增值税
借以前年度损益调整——附加税  贷应交税费—应交城建税/教育费附加等

君子兰 追问

2020-07-07 16:02

那把去年的收入直接做到今年的6月份，风险大吗？

宋生老师 解答

2020-07-07 16:03

你好！如果都做到一个月，风险比较大，如果分摊计入，就好很多，不会那么夸张。