老师，我发现一个问题，我按差额征税，分包开给我的是普票，我开给总包的也是全额普票，票面没按差额征税开，我这月报税还能做差额交税吗？

伤入骨髓 追问

2020-07-07 14:57

现在就是我开给总包的还是普通发票，没安差额，怎么处理呢？我以为是直接在申报表那里填写申报就行

朴老师 解答

2020-07-07 15:10

不是的，那你需要按照开的发票做正常的申报，不是差额的，然后这个月发票收回来，开差额纳税的

伤入骨髓 追问

2020-07-07 15:13

那我这月岂不是要多交税了？不是一丁半点哦

朴老师 解答

2020-07-07 15:22

只能这样了，因为已经跨月了

伤入骨髓 追问

2020-07-07 15:25

我直接给他申报的时候抵减了不行吗？也不影响啥吧，如果按差额征税那样开票的话，开出来的票税额就是抵减后应交的，申报的时候就不需要做抵减了啊，现在就是申报需要做个抵减，没什么影响吧

朴老师 解答

2020-07-07 15:33

不能的，税局找你哦

伤入骨髓 追问

2020-07-07 15:34

那我这个月红冲再开发票，把上月的发票都拿回来

朴老师 解答

2020-07-07 15:42

对，就是这样的哦，按我说的来哈，

伤入骨髓 追问

2020-07-07 15:43

所有差额征税项目都要按照适用税率或征收率全额开具发票，差额征税不建议通过开票软件中的差额开票功能实现，而是通过差额申报的方式即通过增值税纳税申报表附列资料三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）及增值税纳税申报表附列资料一（本期销售情况明细）的填报实现差额后征税。
我搜的他说这样

朴老师 解答

2020-07-07 15:49

你可以问问１２３６６，如果当地允许你可以这样申报

伤入骨髓 追问

2020-07-07 16:11

我打12366他说不用开差额票，就按平常开的普票就行，直接在申报时做差额就行，那么问题又来了，我账面上收到分包的普票全部计入成本了，而我开给甲方的票销项税额是100的全额，我只交50，那账面上多出来的50该怎么处理？

朴老师 解答

2020-07-07 16:21

你直接计入成本就可以了

伤入骨髓 追问

2020-07-07 16:35

是直接借应交税费  贷工程施工吗？

朴老师 解答

2020-07-07 16:46

嗯，直接这样就可以