老师，我想请问我6月应缴增值税6万，用进项抵扣5万，还有1万未缴。我的会计分录应该是：借：应交税金-应交增值税60000。贷：应交税金-进项税金50000，应交税金-未交增值税10000。下个月缴纳税金的时候就是。借：应交税金-未交增值税10000，贷：银行贷款10000。对吗？那附加税金怎么做？

冯小桃 追问

2020-07-07 13:56

不能直接做到应交税费-未交增值税里面吗？中间必须转一次吗

立红老师 解答

2020-07-07 13:57

你好，是的，是需要转一次的。

冯小桃 追问

2020-07-07 14:00

那附加税是通过增值税征收的，那附加税也需要做进去吗？要做进去的话怎么做呢？

立红老师 解答

2020-07-07 14:05

你好，附加税不做在上面的分录里的，是单独做的
借，税金及附加
贷，应交税费一应城
贷，应交税费一应教育附加

冯小桃 追问

2020-07-07 14:07

你刚才说的单独做，也是做在6月里面吗？那我7月缴纳了费用的回单打印出来后，怎么做？

立红老师 解答

2020-07-07 14:15

你好
借，税金及附加
贷，应交税费一应城
贷，应交税费一应教育附加
这个是做在6月末
7月交税
借，，应交税费一应城
借，应交税费一应教育附加
贷，银行存款

冯小桃 追问

2020-07-07 14:17

好的。谢谢

立红老师 解答

2020-07-07 14:21

不客气的，祝您学习愉快