老师,我想请问我6月应缴增值税6万,用进项抵扣5万,还有1万未缴。我的会计分录应该是:借:应交税金-应交增值税60000。贷:应交税金-进项税金50000,应交税金-未交增值税10000。下个月缴纳税金的时候就是。借:应交税金-未交增值税10000,贷:银行贷款10000。对吗?那附加税金怎么做?
冯小桃
于2020-07-07 13:46 发布 753次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-07-07 13:47
你好‘
借:应交税费——应增(销)60000
贷:应交税费——应增(进)50000
贷,应交税费——应增(转出未交增值税)10000
借:应交税费——应增(转出未交增值税) 10000
贷:应交税费——未交增值税10000
借,应交税费——未交增值税10000
贷,银行存款
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你好,未交增值税,这个是二级科目,然后最后一个分录不要做。
2020-11-22 10:00:48

这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
2019-12-31 17:11:29

你好,如果是一般纳税人
借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
而不是已交税金明细
2016-05-31 19:59:08

月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
2019-05-01 15:00:15

借应缴税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费-未交增值税,
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2021-05-04 10:02:37
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