老师，请问下我们是做月子中心这块的，我们有请老师培训，现在对方给我们开发票，开培训费，我们要上税吗？还是那个老师要交税了？

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-07-07 13:23

那对方如果是10000元的培训费，要交多少钱了？

maize老师 解答

2020-07-07 13:32

（一）增值税：
  增值税：增值税 ＝ 收入/（1+1%） ×1%=
  10000/（1+1%）*1%
  （二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％）= 10000/（1+1%）*1%*7%/2
  （在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）
  月销售 额不超过10万不需要交教育费附加和地方教育费附加（三）教育费附加 ＝增值税×3% （2019年1月1日起减半征收。）
  （四）地方教育附加 ＝增值税×2% （2019年1月1日起减半征收。）
不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，= 10000/（1+1%）*（1-20%）*20%

maize老师 解答

2020-07-07 13:32

个人所得税按劳务报酬代扣代缴，不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，= 10000/（1+1%）*（1-20%）*20%

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-07-07 13:35

老师那我们是不是要代扣代缴了？

maize老师 解答

2020-07-07 13:42

需要，是的，代扣代缴个人所得税

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-07-07 13:44

那我们下个季度报税的时候在哪里申报了？怎么报了？

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-07-07 13:49

老师，那如果对方是公司给我们开发票培训费，那我们就不用代扣代缴了吧？对方直接交税就可以了吧？

maize老师 解答

2020-07-07 13:50

自然人税收系统 客户端，综合所得，劳务报酬下面，收入填写10000/（1+1%）  别的会自动生成

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-07-07 13:58

老师，那如果对方是公司给我们开发票培训费，那我们就不用代扣代缴了吧？对方直接交税就可以了吧？

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-07-07 14:02

老师 ，在吗？

maize老师 解答

2020-07-07 14:13

是的，是的，是的，是的

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-07-07 14:14

谢谢老师o(^o^)o

maize老师 解答

2020-07-07 14:20

好的我先回复别的学员了