送心意

黄老师

职称会计师

2016-06-29 08:52

因为我们是小规模纳税人,我可以直接写  借 银行存款61800   贷 主营业务收入60000  贷应交税费-未交增值税1800    吗 老师

鳗鱼金毛 追问

2016-06-29 09:06

谢谢老师,借  银行存款61800  贷 主营业务收入60000  应交税费-应交增值税1800                                                                在做笔分录 借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税1800    贷  应交税费-未交增值税1800  是正确的是吗

鳗鱼金毛 追问

2016-06-29 09:30

老师,我们是会计公司。我5月份接手的,所以我5月份做的帐都是参考我的前一任会计的,我6月份做帐就按你 的方法,借 银行存款68100   贷  主营业务收入60000   应交税费-应交增值税1800            缴款以后借  应交税费-应交增值税1800   贷银行存款1800                                老师,那以前我参照前一任的分录    借  银行存款  68100   贷  主营业务收入60000  应交税费-未交增值税1800  这是错误的吗

黄老师 解答

2016-06-29 08:54

你好,第一笔分录是正确的,后面缴交增值税后,借:应交税费-应交增值税1800   贷;银行

黄老师 解答

2016-06-29 09:14

借 银行存款61800 贷 主营业务收入60000 应交税费-应交增值税1800 
借:应交税费-应交增值税1800 贷;银行

黄老师 解答

2016-06-29 16:23

你好,缴增值税时,冲平之前按发票入账的增值税就可以了

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我那个用新会计准则里面没有应交税费-应交增值税这个科目 要么只有明细 应交税费-应交增值税-销项税 要么就是应交税费-未交增值税
2019-07-11 10:40:01
注意小规模纳税人没有下面这步分录的 结转,借应交税费转出未交增值税,贷应交税费未交增值税 其他两个分录都是正确的。
2019-06-17 19:38:52
你好,贷方先计入销项税,再转入未交增值税,最后转入营业外收入
2021-02-21 02:09:05
你好,同学 老师看了,这个分录没问题的
2024-01-08 16:55:44
小规模纳税人应交税费不用核算3级明细科目,只要核算到应交税费—应交增值税就可以了
2019-03-27 09:18:06
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