公司主营零售批发，刚成立前期，销售收入顾客（个人）的订金计入了其他应付款这个科目，后面发货确认收入时直接转入了主营业务收入这个科目，现在想要调整（已经跨年度），不影响年度报表，但是会影响季度报表，把其他应付款科目，调整到预收账款—零售户这个科目里。问题一，其他应付款可以直接转入主营业务收入么？ 问题二，零售户（个人）付的订金做其他应付款合适不。 问题三，直接调整其他年度的账务，但是不影响年度报表，缺会影响季度月度报表，这样能否调整？（电子税务局每月/季都要申报，但是现在在电子税务局已经查询不到需要调整的数据那个期间的报表，说数据迁移了。） 大神们啊，求助求助！！！

琳 追问

2020-07-07 11:27

我在网上看到很多大神说，其他应付款不能直接转主营业务收入，可以转营业外收入，因为公司主营就是零售以及批发，会销售给个人，所以当时把未发货前的订金都给计入了其他应付款，没有计入预收款项，看了网上各位大神的见解，说其他应付款这个往来科目不能随便用，到时候审计麻烦，老师，能给我具体说说么？

朴老师 解答

2020-07-07 11:36

你开了发票的话可以转，你开发票就可以，相当于你的收入冲抵了

琳 追问

2020-07-07 11:41

发票都开了，开给个人的，也正常申报增值税了，，那老师，我后面如果再出现这样的情况，我可不可以更换科目，收取顾客现金，计入预收账款科目一零售户里面啊，不计入其他应付款科目

朴老师 解答

2020-07-07 11:48

收客户的钱就要计入其他应付款，你用预收容易被认为是收入

琳 追问

2020-07-07 11:50

老师，我就是纠结这一点。其实就是顾客付的货款，但是因为没发货，可能会产生退款的情况，所以才在发货时确认的收入

朴老师 解答

2020-07-07 11:57

收到钱预收的你要计入其他应付款的哦

琳 追问

2020-07-07 11:58

好的，明白了，太谢谢老师啦

朴老师 解答

2020-07-07 12:20

满意请给五星好评，谢谢