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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-07 09:31

你好，企业所得税免税部分你计提了要计入营业外收入

. 追问

2020-07-07 09:37

没明白，我计提了要？我没计提不要？

紫藤老师 解答

2020-07-07 09:39

借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税，如果免了  借：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入

. 追问

2020-07-07 09:40

我不是全面假设企业所得税应交300，广西政策小微可减免300*0.4，那这百分之四十部分是免税的，需要计入营业外收入？还是直接计提180就可以？免税部分不管？

紫藤老师 解答

2020-07-07 09:40

那你直接计提180就可以

. 追问

2020-07-07 09:53

可是我上个月已经计提了300，除了计入营业外收入还可以怎么把那120冲了呢？

紫藤老师 解答

2020-07-07 09:54

广西政策小微可减免300*0.4：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入

紫藤老师 解答

2020-07-07 09:54

广西政策小微可减免300*0.4：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入

. 追问

2020-07-07 10:11

二级科目呢

紫藤老师 解答

2020-07-07 10:12

：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入-政府补助

紫藤老师 解答

2020-07-07 10:12

：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入-政府补助

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相关问题讨论
免征的增值税属于企业获得的收益，会计处理计入营业外收入，没有特殊规定，要缴纳企业所得税
2021-03-06 09:54:41
你好，企业所得税免税部分你计提了要计入营业外收入
2020-07-07 09:31:51
你好！ 对的，按规定，需要交企业所得税的
2019-02-15 14:45:45
不计入营业外收入了，就是直接按减免后的数字缴纳企业所得税了。
2019-04-02 12:02:03
不免的啊
2018-03-19 18:12:18
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