老师，比方说我们有一辆车子保险金额2728.58元，税金163.71元。后来汽车卖了要退保险，对方给我们开了一张红字发票金额2728.58元，税金163.71元，又开了一张正数发票金额373.77元，税金22.43元。分录怎么做？

Jingshui 追问

2020-07-07 08:26

由于保险公司说没发票，我上月就把进项税额转出了。那这个月怎么办？

Jingshui 追问

2020-07-07 08:30

我能不能不做红冲这步，直接去冲减费用

慧老师 解答

2020-07-07 09:02

你好，你需要更正上个月的申报，要不你有红字发票这个月，没有转出，系统报不不过去，你要转出就重复了

Jingshui 追问

2020-07-07 09:05

红字发票是5月开出的，问保险公司说没有一直没给我们送过来，我催了6月底才拿来。所以系统5月就转出了。

Jingshui 追问

2020-07-07 09:06

所以我的账5月就做了进项转出

慧老师 解答

2020-07-07 09:14

那你这个就相当于做账滞后了，就按照我说的把费用原来冲回来就行了，需要转出的进项税不用管了，5月份你已经做了

Jingshui 追问

2020-07-07 09:16

好的，谢谢老师！

慧老师 解答

2020-07-07 09:30

不客气，方便给个好评，谢谢