甲公司为居民企业，有关财务收支情况如下： (1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元，合同违约金2万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 1,求甲公司企业所得税应纳税所得额是 2,求甲公司企业所得税应纳税额为

暖暖老师 解答

2020-07-07 05:45

会计利润的计算过程是5000+20+300+80--3500-5-30-10-50-2=1803

暖暖老师 解答

2020-07-07 05:45

税收滞纳金不可以扣除，纳税调增5

暖暖老师 解答

2020-07-07 05:46

赞助支出不可以扣除，纳税调增30

暖暖老师 解答

2020-07-07 05:46

没收财务不可以扣除，纳税调增10

暖暖老师 解答

2020-07-07 05:46

环保罚款不可以扣除纳税调增50

暖暖老师 解答

2020-07-07 05:47

应纳税所得额的计算过程是
1803+5+30+10+50=1898

暖暖老师 解答

2020-07-07 05:47

2,求甲公司企业所得税应纳税额为
1898*25%

能干的老鼠 追问

2020-07-07 10:55

您好，老师我想问在计算会计利润的时候股息收益为什么要加上    还有合同违约金为什么在计算时要减去  合同违约金是可以扣除的

能干的老鼠 追问

2020-07-07 10:57

可不可以换种方法直接计算应纳税所得额请您指教

暖暖老师 解答

2020-07-07 10:57

合同违约金计入了营业外支出，可扣

能干的老鼠 追问

2020-07-07 11:11

老师我想知道如果直接计算应纳税所得额应该怎么算

暖暖老师 解答

2020-07-07 11:12

直接法我就不是很熟悉了这个题目

能干的老鼠 追问

2020-07-07 12:06

好的谢谢老师啦

暖暖老师 解答

2020-07-07 12:17

不客气祝你学习进步