老师好，我们是增值税一般纳税人，我们销售一批货物3600，是不含税价，对方不需要我们开票给他，然后下个月收到的货款也是3600，请问我做会计分录的时候应该怎么做？

落笔映惆怅べ 追问

2020-07-06 17:43

老师，可以把金额带进去吗？

邹老师 解答

2020-07-06 17:44

你好
销售，借；应收账款3600 ，贷；主营业务收入 3600 /（1+税率）， 应交税费—应交增值税（销项税额）3600 /（1+税率）*税率
下个月收款，借；银行存款3600 ，贷；应收账款3600

落笔映惆怅べ 追问

2020-07-06 17:46

老师，我们3600是不含税价哦，不应该是3600*税率吗

邹老师 解答

2020-07-06 17:48

你好，你虽然描述的是不含税，但是本质这个金额是含税了的，因为你之后收款也是3600，而不是3600*（1+增值税税率）

落笔映惆怅べ 追问

2020-07-06 17:51

那如果我们销售一批货物3600，是含税价，对方需要我们开票给他，然后下个月收到的货款也是3600，请问会计分录是不是也这样的   销售，借；应收账款3600 ，贷；主营业务收入 3600 /（1+税率）， 应交税费—应交增值税（销项税额）3600 /（1+税率）*税率
下个月收款，借；银行存款3600 ，贷；应收账款3600

邹老师 解答

2020-07-06 17:55

你好，是的，是这样做分录的

落笔映惆怅べ 追问

2020-07-06 17:57

那这样的话含税价和不含税价不就没区别了吗

邹老师 解答

2020-07-06 17:59

你好

你虽然描述的是不含税，但是本质这个金额是含税了的，因为你之后收款也是3600，而不是3600*（1+增值税税率）
与你 后面含税的3600是一样的，只是你描述的有区别而已，本质是没有区别的

落笔映惆怅べ 追问

2020-07-06 18:02

老师，可以给我做一个不含税价3600的会计分录吗，带金额的，正常来时我们该收多少钱的会计分录

邹老师 解答

2020-07-06 18:04

你好，如果3600不含税，那分录就是
借；应收账款3600，贷；主营业务收入 3600

落笔映惆怅べ 追问

2020-07-06 18:06

不用交增值税？

邹老师 解答

2020-07-06 18:07

你好，既然是不含税，那就不涉及增值税的
如果涉及增值税，就变成了含税3600了

落笔映惆怅べ 追问

2020-07-06 18:10

老师，那我一开始提问的问题不就说得是不含税价，怎么现在和刚刚又不一样，我完全蒙了

邹老师 解答

2020-07-06 18:12

你好，你虽然描述的是不含税，但是本质这个金额是含税了的，因为你之后收款也是3600，而不是3600*（1+增值税税率）

落笔映惆怅べ 追问

2020-07-06 18:14

那你最后一个分录又是什么？懂不起

邹老师 解答

2020-07-06 18:15

你好，你后面又描述说这个3600就是不含税的收入，没有增值税，那我后面根据你的描述情况，就直接做了不含税3600的收入分录
借；应收账款3600，贷；主营业务收入 3600
正常情况下总的货款3600是含税的（而不是不含税的）

落笔映惆怅べ 追问

2020-07-06 18:18

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-06 18:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！