老师我在2019年所得税汇算清缴时,将企业所得税弥补亏损明细表中11行当年境内所得额误填了2019年按税法规定计算的应纳税所得额48485.57元,如今申报2020年二季度所得税时自动进入所得税月季A主表8行:减弥补以前年度亏损,这该如何更正呢?
朝阳
于2020-07-06 17:03 发布 813次浏览


- 送心意
慧老师
职称: 税务师,中级会计师
2020-07-06 19:57
你好,需要去更正申报2019年所得税申报表,去税务机关
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2019年本年度当年境内所得额为负数,能弥补2020年第一季度的亏损
2020-04-15 15:59:00

你好,就是你每年的应纳税所得额+弥补亏损金额之后的余额就是 可弥补亏损所得额
2018-05-18 11:33:58

你好,弥补从19年数第一年,然后往前数五年
2020-02-11 11:19:40

同学你好
该表的变化主要有以下两点:一是新增了第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限8年”;二是更新了“弥补亏损企业类型”代码表,增加“线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业”“受疫情影响困难行业企业”和“电影行业企业”选项,您可以根据最新政策规定填报。
该表变化的主要文件依据有:一是《 》(2020年第8号)第四条规定,受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。
二是《 》(2020年第25号)第二条规定,对电影行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。
三是《 》(2020年第45号)第二条规定,国家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业,属于国家鼓励的集成电路生产企业清单年度之前5个纳税年度发生的尚未弥补完的亏损,准予向以后年度结转,总结转年限最长不得超过10年。
2022-04-21 14:56:11

你好,不需要填写,以前年度亏损,今年盈利才可以填写的
2017-04-20 11:47:06
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朝阳 追问
2020-07-06 20:44
慧老师 解答
2020-07-06 21:37