老师我想问问，5月做了进项发票生成了凭证，但是没有认证抵扣，六月在认真，就没做帐了，这种情况合理吗？可以这样做吗？

向阳花 追问

2020-07-06 16:34

我可能没有说明白，是五月做帐，在6月认证七月没有抵扣税，是在7月初认证抵扣的，抵扣税就算在六月了，这样可以吗？

maize老师 解答

2020-07-06 16:39

正规是做待认证进项税额，6月账上做借进项税额 贷待认证进项税额这样

maize老师 解答

2020-07-06 16:39

不正规先做进项税额，后面才勾选抵扣，那就和申报不一致，

向阳花 追问

2020-07-06 16:52

那现在这种情况出现了，我发现账上的进项税额和认证的都对不上，我该怎样调整呢？

maize老师 解答

2020-07-06 17:00

是对不上，你这个改下，之前那个改应交税费 待认证进项税额

向阳花 追问

2020-07-06 17:33

能给一个完整的会计分录

maize老师 解答

2020-07-06 17:47

直接反结账进去进项税额改为应交税费 待认证进项税额    。你认证做借应交税费 -应交增值税 -进项税额 贷应交税费 待认证进项税额

向阳花 追问

2020-07-06 18:01

因为我这刚接手，以前的会计就是这样做的，而且接手没有电脑在，只是凭证和明细账，其它都没。现在就是准备建账，用财务软件把之前的1-6月的全部做进去，到时是不是可以按照增值税报表和所得税报表上的数据来改呢？到时财务报表不对的话我们按照新软件出来的报表到税务大厅去更正，其他的不变数据，这样的要的没有呢？

maize老师 解答

2020-07-06 18:12

不是账不是你做话，你这个可以做借进项税额 负数 借待认证进项税额 这样，

向阳花 追问

2020-07-06 19:40

意思是进项税账上和认证前面的差额可以在当月做成借进项税额负数差额 贷待认证进项税额，下月认证时借代认证进项税额贷进项税额。对吗？

maize老师 解答

2020-07-06 20:00

是的额，是的额，是的，把之前提前做分录调回来调待认证进项税额下面