老师请问付给国家商标局的款应该记入预付账款，但是记到应付账款了，该怎么处理

清脆的灯泡 追问

2020-07-06 15:44

老师5月份交了第一季度应交税费—企业所得200元，做账后资产负债表应交税费就应该减少200对吗

邹刚得老师 解答

2020-07-06 15:51

你好，是的，是这样的

清脆的灯泡 追问

2020-07-06 16:15

小规模纳税人本年累计利润总额是3812.05，第二季度利润总额是3406.38，提计第二度的所得税是4306.38*5%对吗

邹刚得老师 解答

2020-07-06 16:22

你好，你所指的第二季度利润总额是3406.38，是本年累计，还是4-6月份的利润总额是3406.38的意思？

清脆的灯泡 追问

2020-07-06 16:23

3406.38是4-6月份的利润总额

邹刚得老师 解答

2020-07-06 16:28

你好，如果符合小型微利企业条件，那第二季度所得税=4306.38*5%

清脆的灯泡 追问

2020-07-06 16:36

也就是所小规模纳税符合小型微利企业条件，第二度提计所得税是用第二季度的利润总额*5%.，不是用本年累计利润总额*5%对吗

邹刚得老师 解答

2020-07-06 16:43

你好，第一季第是盈利的情况下，那第二季度就直接根据第二季度的利润总额*所得税税率计算就是了
如果第一季第是亏损的情况下，第二季度的所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率

清脆的灯泡 追问

2020-07-06 16:48

第一季度是盈利的，谢谢老师解答

邹刚得老师 解答

2020-07-06 16:53

你好，第一季第是盈利的情况下，那第二季度就直接根据第二季度的利润总额*所得税税率计算就是了
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢