老师，对方赠与我公司的轿车。入资产帐必须要有对方开的1发票，2赠与合同吗？入账，借:固定资产贷:营业外收入？只有发票能入吗？发票是2019年7月开的。现在还能入账吗？

橘子橙 追问

2020-07-06 15:21

老师你好。补录固定资产，具体分录怎么写。只收到一张10万的发票。

吴少琴老师 解答

2020-07-06 15:25

借固定资产  贷营业外收入 10万

橘子橙 追问

2020-07-06 15:26

发票是在2019年7月3日开的。应该在2019年4月入资产。但是发票2020年7月才送来。因为6月未结账，我要补录固定资产在2020年6月。具体分录借:固定资产-轿车10万，贷:营业外收入10万。对吗？

吴少琴老师 解答

2020-07-06 15:28

具体分录借:固定资产-轿车10万，贷:营业外收入10万。对吗？
是的

橘子橙 追问

2020-07-06 15:33

老师，这个2019年发票。补录到2020.6月还要另外写个补录原因吗？还要补体折旧吗？

吴少琴老师 解答

2020-07-06 15:36

你写个未及时录入的原因就可以入账

橘子橙 追问

2020-07-06 15:37

谢谢金老师及时答疑解惑。还要请教您。如果，固定资产轿车，我公司要卖出。因为买的是10万 卖出我公司可以开票100万吗？还有后期我公司维修这辆车子的费用可以加到这个车子的出售价里吗？

吴少琴老师 解答

2020-07-06 15:43

有人愿意的话你可以卖100万，维修不计入这个售价

橘子橙 追问

2020-07-06 15:46

我公司固定资产，还有一辆轿车，当时价税合计:225万，其中交税32万，不含税，192万。现在出卖，出卖价我要开票给购买方:225万(价税合计)数？

吴少琴老师 解答

2020-07-06 15:48

卖出价不等于你账面价值，是市场价或者对方愿意出的价格

橘子橙 追问

2020-07-06 16:53

谢谢金老师精彩解答。写未及时录入原因财务自己做个excel文档吗？还要谁签字吗？如果没人签字，税务查到，做账财务会承担责任吗？或公司会有罚款的风险吗？2019年发票做到2020年6月份入资产帐。补录入分录。不用再补提以前月份的折旧吗？

吴少琴老师 解答

2020-07-06 17:16

对方写一个说明就可以了，没有责任，可以本月入账，次月折旧

橘子橙 追问

2020-07-07 09:29

谢谢金老师！请教您。如果只有发票。没有赠与合同。我能做分录:借固定资产10万，贷营业外收入10万吗？还是贷:其他应付款10万？但是这个钱对方是不会要到。贷:营业外收入。必备的附件是哪些？

橘子橙 追问

2020-07-07 09:46

金老师，对方写个说明？您指的对方是指哪方？我来写个给我们这边领导签字行吗？经办人不肯签

橘子橙 追问

2020-07-07 09:58

金老师，如果把2019年发票入到2020年，对企业所得税有影响吗？税务查会有风险吗

吴少琴老师 解答

2020-07-07 10:41

借固定资产10万，贷营业外收入10万
有赠与合同就赠与合同，没赠与合同自己写一个说明，说明xx赠与我公司xx设备，自己单位领导确认签字，现在属于补录可以