老师，6月开回来的专票，7月还认证不了，是不是6月的账面上要做：借：应交税费-增值税-未认证进项税 贷：银行存款 /现金 直到8月认证后：借：应交税费-增值税-进项税 贷：应交税费-增值税-未认证进项税 这样对吗？

花木兰 追问

2020-07-06 14:35

公司是新开的，今天才领税控盘。我今天去增值税认证系统准备认证时，统计签名那里显示“未到申报期”

QQ老师 解答

2020-07-06 14:36

你好，可以写到未认证里面。

花木兰 追问

2020-07-06 14:37

就像我第一条提问的那样做分录吗？

花木兰 追问

2020-07-06 14:37

未认证，我的申报表应该怎样填呢

QQ老师 解答

2020-07-06 14:38

你好！先放到待抵扣进项税吧。

花木兰 追问

2020-07-06 14:38

那我账面上，就像我第一条提问的那样做分录吗？

QQ老师 解答

2020-07-06 14:39

应交税费-增值税-代抵扣进项税 贷：银行存款 /现金 

花木兰 追问

2020-07-06 14:42

老师你的意思是不用进：未认证进项税里啦？？？直接待抵扣？？？这样有没有什么影响？

QQ老师 解答

2020-07-06 14:46

你好，是的，放到再抵扣就可以没有影响的。

花木兰 追问

2020-07-06 14:47

好的，未认证的发票是不是不会在申报表上列出来的？

QQ老师 解答

2020-07-06 14:49

你好！会体现的在应交税费一级科目下有金额。

花木兰 追问

2020-07-06 14:50

老师，这个进项票，我8月份15号之前认证，如果我7月份开了票出去，还是可以抵扣的对吗？

QQ老师 解答

2020-07-06 14:51

你好！只要你七月申报前认证就可以。

花木兰 追问

2020-07-06 14:51

但是我打开增值税申报表并没有啊？一表集成也是为0    没有进项税。。

QQ老师 解答

2020-07-06 14:53

你好！是因为你没有在发票系统认证，所以不会出现这个金额。

花木兰 追问

2020-07-06 14:54

我问您会不会在申报表上体现，你说会，所以我纳闷了~

QQ老师 解答

2020-07-06 15:00

你好！我以为你说的是资产负债表。资产负债表也是要申报的。

花木兰 追问

2020-07-06 15:00

这个进项票6月份开回来的，7月份现在认证不了，我在下个月8月15日之前认证，如果我7月份开了票出去，可以抵扣7月份的销项吧？

QQ老师 解答

2020-07-06 15:03

你好！是可以的，只要在申报前认证就可以。