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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-07-06 12:38

申报期才可以确认复核，这个，

nicole 追问

2020-07-06 12:41

那老师，如果未收到票但是对方票已开出的话我是否要把税金列支出来待认证抵扣进项啊，还有打款给对方还不能确定发票金额的话我是都可以直接计预付账款，开出发票再调整分录再确认进项税金呢

maize老师 解答

2020-07-06 12:47

未收到发票不做待认证，根据不含税暂估，借库存商品 贷应付账款暂估款，可以先做借预付账款 贷应付账款，这个可以，后续确认再调整可以 暂估入库

nicole 追问

2020-07-06 12:54

老师，我们是施工企业刚升级一般纳税人，如果打款给对方20万材料，含税20万，没开票那我直接挂预付科目可以吗？先不做材料暂估入库呢

maize老师 解答

2020-07-06 12:57

可以，借预付账款 贷银行，你这个材料到公司需要做借原材料 贷应付账款暂估款，没有收到发票需要先暂估

nicole 追问

2020-07-06 23:53

那什么情况做待认证抵扣呢？如果当月不开销项票我是否可以不做认证处理？

maize老师 解答

2020-07-07 07:22

没有认证进项税额做待认证

maize老师 解答

2020-07-07 07:25

这样申报和账上保持一致，认证做进项税额

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相关问题讨论
你好！一般只规定了不能抵扣的，没规定可以抵扣的
2019-06-12 16:31:19
您好，是的一般纳税人购买的运输设备（车）填报附表二是填报在那一列，是“本期认证相符且本期申报抵扣”这一栏
2020-09-08 09:39:06
您好 一般纳税人报税 先勾选 认证再申报
2020-01-09 11:03:08
辅导期本月认证的下月才能抵扣的
2019-11-11 17:14:44
您好，如果不换发票的话，可以视同开具了13%的发票来做账处理，如果要换发票的话，需要用户提交开具红字发票信息表处理的。
2019-06-15 12:39:13
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