你好，我公司用背书转让来的银行承兑汇票支付货款，款用承兑汇票付清172017.40元，回来的专票是163800元，我做分录是不是 借：原材料 144955.75 应交税费 18844.25 预付账款 8217.40 贷：应收票据172017.40，预付账款就是发票 和承兑之间的差额？

黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵 追问

2020-07-06 12:28

所以我这个地方有点不明白，货款全是用承兑付的，这个预付款用觉得不对劲，我这样做错不错呢？

郭老师 解答

2020-07-06 12:29

如果差额不退的话，把预付账款改成财务费用。

黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵 追问

2020-07-06 12:32

是这样的郭老师，我们货款总金额是172017.40，发票已经回来163800，款是背书转让承兑汇票支付的，付清，该怎么做分录

郭老师 解答

2020-07-06 12:33

货物到了多少？有些货是没给你开发票以后开吗？

黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵 追问

2020-07-06 12:34

下个月开，不是一次性开的

郭老师 解答

2020-07-06 12:35

那你就做预付账款，下月开了，你再借原材料，进项贷预付账款。

黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵 追问

2020-07-06 12:36

就是下个月再冲减预付账款是吗？

黑糖ღ᭄ꦿ玛琪朵 追问

2020-07-06 12:37

那我可以按照我提问的那个分录去做就行了？

郭老师 解答

2020-07-06 12:37

你好是的，是这么理解的。