月末增值税进项3万 之前未认证2万 已交税金5万，销项6万。月末增值税结转分录怎么做

maize老师 解答

2020-07-06 10:40

当月缴纳当月，辅导期做这个借应交税费 已交税金 5万 贷银行，

有理 追问

2020-07-06 10:45

上月有待认证进项。这个月认证了2万，已交税金余额是5万。这个结转怎么做

maize老师 解答

2020-07-06 10:57

借进项税额 2万 贷待认证进项税额 2万，借转出未交增值税 2万，贷进项税额 2万，缴纳上月的增值税做借未交增值税 5万 贷银行 当月缴纳当月，辅导期做这个借应交税费 已交税金 5万 贷银行，

maize老师 解答

2020-07-06 10:58

我写的是实务中中分录，不是考试，考试一般说已交税金做借已交税金 贷银行

有理 追问

2020-07-06 14:33

我把进项销都结转入转出未交增值税为贷方余额3万，现在已交税金还有5万余额。我用已交税金抵了未交贷方的3万税，已交税金还剩2万。这块的结转分录怎么做

maize老师 解答

2020-07-06 14:41

没有文件已交税金需要 结转，你想体现，那这个做借未交增值税  3万 贷已交税金 3万，不过这这么做没有文件依据，

有理 追问

2020-07-06 14:45

那要是不结转，我现在转出未交增值税有贷方余额。用已交税金抵了分录怎么的。进销结转入转出未交增值税后分录怎么做

maize老师 解答

2020-07-06 14:52

你这个已交税金啥情况，你可以先回复我这个吗， 辅导期？

有理 追问

2020-07-06 14:54

不是辅导期，工程公司外管证预交的税款

maize老师 解答

2020-07-06 14:55

借转出未交增值税，贷未交增值税， 次月交税，按实际缴纳做借未交增值税贷银行， 未交增值税借方和贷方是有这个已交税金差额， 这个前几个我找下文件没有看到结转说明说已交税金需要结转

有理 追问

2020-07-06 15:00

我结转完后 未交增值税是贷方3万  已交税金还有余额  我用已交税金抵了3万的税所以就不用银行存款付了。就这最后一步不明白。我做 借未交3万  贷已交3万对吗。不结转我用已交抵怎么体现

maize老师 解答

2020-07-06 15:10

那这个做借预缴税款  贷银行，就可以，这个月末结转做借未交增值税 贷预缴税额

maize老师 解答

2020-07-06 15:13

已交5万做借预缴税款 5万  贷银行，你这个未认证是单独2万吗，借销项税额6万 贷转出未交增值税3万 贷进项税额 3万， 月末做借未交增值税 5万贷预缴税款5万   借转出未交增值税3万 贷未交增值税 3万   ，次月不需要交税，纳税申报的时候，