我4月份已经抵扣的发票，6月份这张专票有一部分要进行红冲，我们这边给出了红字发票信息表编号，但是对方还没有开具出红字发票给我们，我在抵扣勾选系统也找不到红字专票信息，没有做进项税额转出，但是今天报税的时候，就发现表里面有这么一栏信息，我该怎么进行账务处理？

风飘零 追问

2020-07-06 10:12

没收到红字发票也这样做？

风飘零 追问

2020-07-06 10:15

这个是商业保险费的
 我前面做的分录是  借 管理费用-商业保险费
                                     进项税额
                                贷 银行存款

maize老师 解答

2020-07-06 10:25

根据你这个红字信息表做，和申报保持一致，借管理费用 负数 贷进项税额转出， 其他应付款 负数，这个没有退款，先挂其他其他应付款

风飘零 追问

2020-07-06 10:28

如果对方开具了红字专票，那么红字专票信息还会在后面出现在勾选系统里面吗？如果出现了，还需要做什么处理？
后面这部分红冲发票的金额对方又会退回来，是不是退回来的时候，就借：银行存款  贷 其他应付款 负数？

maize老师 解答

2020-07-06 10:41

不会，红字发票不会出现勾选平台，你收到红字发票直接贴后面就可以，之前分录后面，借银行  贷其他应付款，不是负数