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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-07-06 10:05

你好   1.新准则规定，工会经费按应付职工薪酬项目进行明细核算计提工会经费时：借：管理费用  贷：应付职工薪酬-工会经费

  交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费  货：银行存款返还时：借银行存款  货：应付职工薪酬-工会经费，如果企业有工会组织，此款项应返还到工会组织的银行账户上。   2. 这个员工缴纳的到时你们缴纳出去 借银行存款贷其他应付款

哈利璐 追问

2020-07-06 10:17

老师 我们没有做计提 我看也有说可以不用计提 所以我们没有计提直接是进行了缴纳  借 管理费用 贷 银行存款（这个当时也是咨询过某位老师的）按照我们的这个情况 收到返还 是不是应该做 借 银行存款 贷 管理费用呢 管理费用做红字吗 谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-06 10:22

你好 工会经费是需要做计提的 。   嗯是的  你做借银行存款借管理费用红字

哈利璐 追问

2020-07-06 10:24

老师 当时咨询的老师没有说计提 我这边也没有计提 那会不会有啥问题

meizi老师 解答

2020-07-06 10:31

你好  现在你先不去动之前的账务了 也结账了 不然你还得去改报表的。利润表报表是不影响 但是就是年报的时候你要注意填写相关数据

哈利璐 追问

2020-07-06 10:38

老师 那我可不可以补提一下 这样到年报就能清楚一点 还有就是您这边计入的是应付职工薪酬 而我计入的是管理费用 有没有问题

meizi老师 解答

2020-07-06 10:43

你好    如果你要正规合理的话  就最好是红冲了 补做应付职工薪酬这个科目来体现下  便于你汇算填写表

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你好 工会经费：借方管理费用-工会经费贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行 教育经费也是一样的分录 只是明细科目变成职工教育经费即可
2019-03-21 09:31:24
不用计提，发生时，直接：借：管理费用--工会经费贷：银行存款
2017-05-04 11:03:12
（1）按月计提工会经费时： 借：费用类科目 — 工会经费 贷：应付职工薪酬 — 工会经费 （2）按季缴纳工会经费时： 借：应付职工薪酬 — 工会经费 贷：银行存款
2020-02-10 17:34:21
你好，计提时，借 管理费用--工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，
2021-08-11 17:03:19
借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款
2016-05-19 16:37:16
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