老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-06 10:00

是的损益类的科目用以前年度损益调整代替最后结转至利润分配-未分配利润

甜美的发夹追问

2020-07-06 10:14

谢谢老师，能请问你具体分录怎么做吗

轶尘老师解答

2020-07-06 10:16

借：应收账款（红字）
      利润分配-未分配利润
       贷：应交税费-应交增值税（红字）
   ：

甜美的发夹追问

2020-07-06 10:22

老师能麻烦你写一个完整的差额冲红的分录吗，谢谢

轶尘老师解答

2020-07-06 10:28

借：应收账款（红字）
以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（红字）
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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