老师您好，我想问一下，个人销售“托盘”，金额5万元，采购方要求开增值税专用发票，请问要缴纳多少增值税和个人所得税？

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-07-06 09:48

你好，这个托盘是按照13%的增值税，大概是6000元的税。
个人所得税是按照收入减去成本计算你的应纳税所得额的，因此暂时还没有办法计算处理

Diana 追问

2020-07-06 09:53

老师，您好，是个人去税务局代开专票，税率也是13%吗？

王超老师解答

2020-07-06 09:56

你好，是的，税率也是13%的。这个是国家统一的，不是税务局说的算的

Diana 追问

2020-07-06 10:03

那么我想问一下，小规模纳税人代开专票为什么是3%。而个人代开专票确实13%？

王超老师解答

2020-07-06 10:05

你好，你看一下，小规模纳税人是有法人地位的，但是个人却没有法人地位的。因此税率是不一样的

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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