请问下劳务派遣公司差额征税，二季度开了工资，社保福利费等发票198000.服务费5个点24000，如何申报增值税

仰望幸福角度 追问

2020-07-05 18:15

就是附列资料那个表不需要填是吗

王雁鸣老师 解答

2020-07-05 18:19

您好，您指的是增值税纳税申报表附列资料（四）吗？

仰望幸福角度 追问

2020-07-05 18:20

是小规模纳税人，那个附列资料表

王雁鸣老师 解答

2020-07-05 18:25

您好，我的理解是还是需要填写的。

仰望幸福角度 追问

2020-07-05 18:32

因为服务费24000，季报时是适用小微企业免税的，24000不含税就是填在增值税主表第10栏小微企业免税销售额那，如果附列资料填了198000的扣除的，提交申报就提示较验不通

仰望幸福角度 追问

2020-07-05 18:33

老师，您看下这个提示

王雁鸣老师 解答

2020-07-05 18:37

您好，这样的话，就不填写那个附列资料了，直接按24000元，免税填报吧。

仰望幸福角度 追问

2020-07-05 18:38

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2020-07-05 18:39

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。