送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-07-05 12:39

你这里的处理6月发工资和支付时没有扣除个人部分。
7月这里扣除了个人部分。
你后面发生还是正常按计提和发放处理的。

微信用户 追问

2020-07-05 12:53

是的,问题是7月扣除的个人部分一直挂在账上(如图),怎么处理掉呢?

木木老师 解答

2020-07-05 12:55

这是你缴纳社保的分录
借,应付职工薪酬
其他应收款
贷,银行存款
就平帐了的

微信用户 追问

2020-07-05 13:02

嗯对啊,本来就是平了的,不用管就是了对吧!

微信用户 追问

2020-07-05 13:04

但是期初有余额,怎么把这个余额消掉呢?

木木老师 解答

2020-07-05 13:05

期初余额,你缴纳社做上面分录时就平帐了,没有缴纳时有余额就是正常的

微信用户 追问

2020-07-05 18:04

明白了谢谢老师!

木木老师 解答

2020-07-05 18:10

不客气,祝你工作愉快。

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相关问题讨论
也就是说,你之前计提的这个金额给他计提少了,那么你现在把这个差额给他补计提起来。跨年了,你这个费用类的科目,通过以前年度损益调整来进行替换。
2020-01-21 13:19:39
您好,您的处理非常正确!
2020-09-24 19:08:40
如果全部是管理人员,工资费用计入管理费用。对于上述的其他应付款科目,建议用其他应收款科目进行核算处理。
2018-08-10 14:53:53
金额怎么写的?计提社保是不需要写个人部分的,不属于公司的应付职工薪酬范围
2017-05-11 11:00:59
缴纳时,借方是应付职工薪酬
2015-10-14 12:15:51
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