老师电子税务局申报表中，销售情况明细表里的销项税额，和税控盘系统里是一致的，但是到主表里就少了0.05这是怎么回事？

平 追问

2020-07-05 10:47

这个要如何调整成一致呢？

冉老师 解答

2020-07-05 10:50

这个差异是没问题，正常的，账务处理跟申报系统一致吗，如果有尾差就要调整账了

平 追问

2020-07-05 11:01

那账里的每一张发票都是按票面金额录入的啊.没有错的，又如何调整？

冉老师 解答

2020-07-05 11:05

如果账里面跟申报系统是完全对的上的，就是没有问题的

平 追问

2020-07-05 11:58

如何调整？

冉老师 解答

2020-07-05 12:00

这个差额调整到营业外收支中

平 追问

2020-07-05 12:02

那汇算清缴的时候，要做调增的呀

冉老师 解答

2020-07-05 12:08

汇算清缴的话，不需要的，因为是实际发生的，营业外收支不是全部纳税调整的，要看具体的业务类型

平 追问

2020-07-05 12:10

如果我把加计抵减的金额调0.05，这样增值 税应交的金额账和电子税务局里的一样。就是申报主表的销项 税额和账里不一样，这样可以吗

冉老师 解答

2020-07-05 12:26

这个是可以的，如果仅仅是0.05